源泉徴収計算機｜フリーランス向け
フリーランス・個人事業主が「自分の仕事は源泉徴収の対象？」「実際いくら受け取れる？」「○○円受け取るにはいくら請求すればいい？」をかんたんに確認できる計算ツールです。他サイトにはない手取り額からの逆算機能と源泉徴収の対象・対象外の簡易判定に対応しています。
源泉徴収の対象か判定する
「自分の仕事は源泉徴収される？」と迷ったらここで確認してください。仕事の内容と支払い相手をYes/Noで選ぶだけで判定します。
- 源泉徴収はクライアント（支払い側）が差し引く仕組みです。
- 支払い相手が法人の場合は源泉徴収の対象外です。
- 判定はあくまで目安です。詳細は税理士にご確認ください。
請求額から受取額を計算する
報酬金額（税抜）を入力すると、消費税・源泉徴収額・実際の受取額を一括で計算します。100万円超の部分は自動で20.42%に切り替えて計算します。端数は1円未満切り捨てです。
- 報酬金額は税抜きで入力してください。
- 源泉徴収は税抜き報酬金額に対して計算します（請求書で消費税が明記されている場合）。
- 計算式：100万円以下 → 報酬 × 10.21% ／ 100万円超 → 100万円 × 10.21% ＋（報酬－100万円）× 20.42%
受取額から請求額を逆算する
「○○円受け取りたい場合、いくら請求すればよいか？」を逆算します。他の計算サイトにはない機能です。クライアントと報酬の交渉をする前や、手取り額を確認したいときにお使いください。
- 希望する受取額（手取り額）を入力してください。
- 源泉徴収率は通常10.21%です。変更も可能です。
- 逆算式：請求額（税抜）＝ 受取額 ÷（1 ＋ 消費税率 － 源泉徴収率）
源泉徴収の対象・対象外一覧
フリーランスが受け取る報酬が源泉徴収の対象かどうかは、仕事の内容によって異なります。同じ職種でも業務内容によって対象・対象外が変わる場合があります。不明な場合は税理士にご相談ください。
✅ 源泉徴収の対象になる報酬
| 報酬の種類 | 税率 |
|---|---|
| 原稿料・著作権使用料・講演料 | 10.21% |
| デザイン料・イラスト料 | 10.21% |
| 翻訳料・通訳料 | 10.21% |
| 写真撮影料（印刷物・広告・商業目的） | 10.21% |
| 動画制作料（広告・商業目的） | 10.21% |
| 弁護士・税理士・司法書士等の報酬 | 10.21% |
| 報酬が100万円を超える部分 | 20.42% |
❌ 源泉徴収の対象外になる報酬
| 報酬の種類 | 備考 |
|---|---|
| プログラミング・システム開発料 | コーディング・開発作業は対象外 |
| Webサイト制作（コーディングのみ） | デザインが含まれると対象になる場合あり |
| 写真撮影料（Webサイト掲載向け） | 印刷物・広告向けは対象になる |
| 物品販売・商品代金 | 役務提供でなく物品販売は対象外 |
| 法人への支払い全般 | 支払い先が法人の場合は不要 |
- 上記税率は復興特別所得税（2.1%）を含んだ税率です。
- デザインとコーディングが混在する案件は、請求書の項目を分けて記載するとトラブルを防げます。
- 源泉徴収はクライアント（支払い側）の義務です。フリーランス側は請求書を正しく作成することが重要です。